關(guān)于自有資金開展金融衍生品業(yè)務(wù)的實(shí)施公告 

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 

　　深圳市德賽電池科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)于2014年4月9日召開的2013年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于2014年度開展金融衍生品業(yè)務(wù)的議案》,同意公司及其控股子公司可用自有資金開展衍生品投資業(yè)務(wù),在不超過(guò)人民幣25億元額度內(nèi)循環(huán)滾動(dòng)操作,并授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)共同審批后實(shí)施。授權(quán)和投資期限自獲股東大會(huì)審議通過(guò)之日起一年內(nèi)有效(詳情請(qǐng)見公司2014年2月25日登載于《證券時(shí)報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng),公告編號(hào)為2014—009的《關(guān)于2014年度開展金融衍生品投資業(yè)務(wù)的公告》)。 

　　現(xiàn)將有關(guān)開展衍生品業(yè)務(wù)的實(shí)施情況公告如下: 

　　一、衍生品投資的主要內(nèi)容 

　　為獲取固定的低風(fēng)險(xiǎn)收益,結(jié)合貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外付匯,公司控股子公司惠州市藍(lán)微電子有限公司(以下簡(jiǎn)稱“惠州藍(lán)微”)辦理了“人民幣保本保收益理財(cái)質(zhì)押+進(jìn)口押匯+遠(yuǎn)期人民幣購(gòu)匯”的組合業(yè)務(wù),于2014年10月30日向中國(guó)銀行股份有限公司惠州分行申請(qǐng)辦理了遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù),產(chǎn)品種類為惠州藍(lán)微買入遠(yuǎn)期外匯,買入金額為美元10,517,918.25元,匯率為6.1615,交割日期為2015年1月29日。惠州藍(lán)微以金額為人民幣6,403萬(wàn)元的“人民幣按期開發(fā)定制02交易”理財(cái)產(chǎn)品為本次交易提供質(zhì)押擔(dān)保,不存在交易杠桿;清算交收原則為到期交割。 

　　二、衍生品投資的必要性 

　　公司控股子公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)涉及大量的外幣業(yè)務(wù),包括大量的外幣應(yīng)付賬款,在人民幣兌外幣匯率浮動(dòng)的背景下,為了獲取低風(fēng)險(xiǎn)固定收益,公司擬利用金融衍生品管理匯率及利率風(fēng)險(xiǎn),以獲取固定的低風(fēng)險(xiǎn)收益,用以對(duì)沖由于匯率變動(dòng)帶來(lái)的匯兌損失,實(shí)現(xiàn)外匯資產(chǎn)的保值增值。 

　　三、公司投資衍生品的準(zhǔn)備情況 

　　1、公司制定了《衍生品投資管理制度》,對(duì)公司進(jìn)行衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)控制、審批程序、后續(xù)管理和信息披露等進(jìn)行明確規(guī)定,有效規(guī)范衍生品投資行為,控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)。 

　　2、公司財(cái)務(wù)部配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)人員從事衍生品投資業(yè)務(wù),擬定衍生品投資計(jì)劃并在董事會(huì)或股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)予以執(zhí)行。 

　　3、公司財(cái)務(wù)部衍生品投資專業(yè)人員已充分理解衍生品投資的特點(diǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 

　　四、金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析 

　　1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù),到期收益基本確定,投資存續(xù)期內(nèi)存在因標(biāo)的利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致金融衍生品價(jià)格變動(dòng),從而產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)損益,但此部分損益屬于浮動(dòng)盈虧,不影響該類衍生品投資最終收益; 

　　2、信用風(fēng)險(xiǎn):公司進(jìn)行的衍生品投資交易對(duì)手均為信用良好且與公司已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行,基本不存在履約風(fēng)險(xiǎn); 

　　3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn):公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù),以公司進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)為基礎(chǔ),實(shí)質(zhì)未占用可用資金,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較小; 

　　4、操作風(fēng)險(xiǎn):內(nèi)部流程不完善、員工操作、系統(tǒng)等原因均可能導(dǎo)致公司在外匯資金業(yè)務(wù)的過(guò)程中承擔(dān)損失。 

　　五、風(fēng)險(xiǎn)管理措施 

　　公司的衍生品投資管理制度已明確了外匯資金業(yè)務(wù)的職責(zé)分工與審批流程,建立了比較完善的監(jiān)督機(jī)制,通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程、決策流程和交易流程的風(fēng)險(xiǎn)控制,有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)。 

　　六、衍生品公允價(jià)值分析 

　　公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22條——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第七章“公允價(jià)值確定”進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量,公允價(jià)值基本按照銀行、路透系統(tǒng)等定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等提供或獲得的價(jià)格厘定,企業(yè)每月均進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量與確認(rèn)。 

　　七、會(huì)計(jì)政策及核算原則 

　　公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南,對(duì)已開展的外匯資金業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理,反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。 

　　八、獨(dú)立董事意見 

　　公司獨(dú)立董事對(duì)2014年度開展金融衍生品投資業(yè)務(wù)事項(xiàng),發(fā)表了如下意見:公司為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)所開展的外匯資金交易業(yè)務(wù),是基于對(duì)未來(lái)外匯收支的合理估計(jì)和目前外匯收支的實(shí)際需求,業(yè)務(wù)流程合法合規(guī),基本上不存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和履約風(fēng)險(xiǎn),且對(duì)公司流動(dòng)性無(wú)影響。公司已就開展外匯資金業(yè)務(wù)的行為建立了健全的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)操作流程、審批流程及《衍生品投資管理制度》。我們認(rèn)為公司通過(guò)開展金融衍生品業(yè)務(wù)進(jìn)一步提升公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理能力,為外匯資產(chǎn)進(jìn)行保值增持。通過(guò)上述衍生品的投資業(yè)務(wù),達(dá)到保值增值目的,公司開展衍生品投資業(yè)務(wù)是可行的,風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的。我們同意公司開展業(yè)務(wù)金融衍生品業(yè)務(wù)。 

　　九、備查文件 

　　1、2013年度股東大會(huì)會(huì)議決議; 

　　2、第七屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議; 

　　3、本公司獨(dú)立董事獨(dú)立意見。 

　　特此公告 

　　深圳市德賽電池科技股份有限公司 

　　董事會(huì) 

　　2014年11月04日